DRE x Fluxo de Caixa: Entenda as diferenças e qual usar

Entender as diferenças entre DRE x Fluxo de Caixa é necessário para fazer uma gestão financeira que seja assertiva e também para saber quando usar cada um deles. 

Isso porque ambos são relatórios importantes para o controle da saúde financeira da empresa, embora possuam propósitos e utilidades distintas.

Por isso mesmo, é comum que haja dúvidas quanto a identificar o melhor momento para obter cada relatório. No entanto, compreender quando e como utilizá-los pode fazer toda a diferença nas escolhas estratégicas do seu negócio.

Então, para contribuir com a sua tomada de decisões, continue lendo este artigo e confira as informações presentes nos tópicos a seguir!

O que é DRE e para que serve?

Antes de entender as diferenças entre DRE x Fluxo de Caixa, saiba que a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) é um relatório contábil. Desse modo, apresenta de forma detalhada o resultado financeiro da empresa em um determinado período, sendo que pode ser tanto mensal, quanto trimestral ou anual.

Já o seu objetivo consiste em mostrar se houve lucro ou prejuízo ao considerar as receitas, custos, despesas, impostos e outros gastos financeiros. Para tanto, esse relatório segue o regime de competência, o que significa que reconhece receitas e despesas no momento em que são geradas, independentemente de quando o dinheiro entra ou sai.

Portanto, a DRE é um documento de extrema relevância na hora de avaliar o desempenho operacional e a viabilidade econômica do seu negócio.

O que é Fluxo de Caixa e sua importância?

O Fluxo de Caixa, por sua vez, é um relatório financeiro que apresenta todas as entradas e saídas reais de dinheiro da empresa em um período específico de tempo. 

Assim, diferente da DRE, faz uso do regime de caixa, registrando apenas quando o dinheiro entra ou sai da conta bancária de maneira efetiva.

Essa ferramenta, então, é essencial para o controle da liquidez, uma vez que permite acompanhar o saldo disponível, planejar pagamentos, investimentos e evitar problemas de solvência.

Além disso, o Fluxo de Caixa pode ser diário, semanal, mensal ou anual, de modo a oferecer uma visão prática e atualizada da disponibilidade financeira do seu negócio.

Principais diferenças entre DRE x Fluxo de Caixa

Agora, veja quais são as principais diferenças entre DRE x Fluxo de Caixa de acordo com as informações presentes na tabela a seguir:

Como você pode ver, a DRE reflete a saúde econômica, enquanto isso, o Fluxo de Caixa detalha a saúde financeira imediata. 

Portanto, mesmo que sejam relatórios diferentes, é possível entender porque se complementam e, por consequência, devem ser gerados na sua empresa.

Quando usar DRE e quando usar o Fluxo de Caixa?

Além de reconhecer a diferenças entre DRE x Fluxo de Caixa, vale a pena saber quando usar um ou outro relatório. 

Dessa forma, é possível dizer que a DRE combina com a tomada de decisões estratégicas, entre elas, avaliar se a empresa está lucrando com suas operações e se o modelo de negócio é sustentável.

Por exemplo, um gestor pode analisar a DRE para decidir investir em uma expansão ou se precisa cortar custos. Já o Fluxo de Caixa é indispensável para o controle da liquidez diária, como fazer o pagamento de fornecedores, salários e manter em dia o equilíbrio financeiro.

Dito isso, um exemplo prático é o planejamento de gastos para evitar a falta de dinheiro na hora de cumprir as obrigações essenciais. 

Dessa forma, para decisões macro e estratégicas, a DRE é a referência, porém, se o intuito é realizar o controle operacional e financeiro, então, observar o Fluxo de Caixa deve ser a prioridade.

Erros comuns ao interpretar DRE e Fluxo de Caixa

Apesar de ser comum que haja alguns erros na interpretação desses relatórios, é importante evitá-los. Para tanto, confira a seguir quais são os principais:

• Confundir lucro da DRE com saldo em caixa: Ter lucro não significa necessariamente ter dinheiro disponível, pois a DRE considera receitas e despesas realizadas, ainda que não pagas.
• Ignorar provisões ou não considerar inadimplência: Cobranças a receber que não entram no caixa e provisões de despesas podem mascarar a real situação financeira, levando a decisões equivocadas.

Portanto, reconhecer esses erros é necessário para conseguir executar uma gestão financeira correta, bem como evitar surpresas negativas.

Por que é importante ter os dois relatórios atualizados?

Contar com a DRE e o Fluxo de Caixa atualizados de maneira permanente é o jeito certo para obter uma visão completa da empresa. 

Afinal, a DRE oferece a visão contábil e econômica, enquanto o Fluxo de Caixa mostra o aspecto financeiro prático. O fato de um ajudar a complementar o outro torna a tomada de decisões mais assertiva.

Além disso, o papel do contador ganha importância no momento de integrar essas informações, pois ele consegue realizar boas análises com base nos dados. 

Já os sistemas de gestão facilitam o controle e a análise conjunta, o que proporciona mais segurança e agilidade para a administração do seu negócio. 

Como a Zip Contabilidade apoia sua empresa?

A Zip Contabilidade oferece suporte completo na preparação, análise e interpretação da DRE e do Fluxo de Caixa. A partir disso, é possível alinhar os dados contábeis e financeiros para dar mais clareza e confiabilidade à gestão.

Com acompanhamento profissional, sua empresa também consegue manter ambas as ferramentas atualizadas e integradas. Isso garante as melhores decisões e uma saúde financeira sólida.

Por isso, entender DRE x Fluxo de Caixa e utilizar os dois de forma correta é muito relevante se você deseja obter sucesso no seu negócio. 

Afinal, cada relatório atende necessidades diferentes, mas se complementam para uma gestão financeira de excelência.