Qual a diferença da contabilidade para médicos em relação à tradicional?

A contabilidade para médicos e para profissionais de saúde exige cuidado especial, uma vez que existem regras diferenciadas e regimes tributários capazes de reduzir a carga de impostos da sua clínica ou empresa.

Uma empresa especializada tem conhecimento mais profundo e, portanto, condições de oferecer soluções padronizadas, diferentemente de um serviço contábil tradicional, que se limita às regras gerais, pela impossibilidade de se aprofundar em todos os segmentos de empresas que atende.

Quer entender melhor? Siga conosco!

Contabilidade para médicos e profissionais de saúde: quais as especificações?

A contabilidade para médicos e profissionais da saúde tem vários pormenores, por isso a importância de ter um contador especializado lhe ajudando.

Autônomo ou PJ

Muitos profissionais da saúde começam atuando como pessoa física (autônomo). Embora essa pareça ser a forma mais simples, no início, pode não ser a mais interessante financeiramente — afinal, a carga tributária pode ser mais alta.

Ao ter uma empresa e atuar como pessoa jurídica (PJ), você consegue economizar até 70% em impostos. Além disso, com um CNPJ, você consegue outros benefícios, como abrir uma conta jurídica no banco, o que significa maiores chances de conseguir financiamentos e empréstimos para empresas, com condições diferenciadas.

E, ao atuar como pessoa jurídica, é mais fácil também para emitir notas fiscais, além de poder participar de licitações e outros editais públicos.

Tipos de empresas

Na hora de abrir o CNPJ da sua clínica ou consultório, é importante se atentar à natureza jurídica, já que não são todas as opções que médicos e profissionais de saúde podem optar.

Antigamente, a opção mais usada era a EIRELI, pois, como as áreas da saúde são profissões regulamentadas, não é possível abrir uma EI (Empresa Individual).

Com a extinção da Eireli, contudo, a melhor alternativa se tornou a Sociedade Limitada Unipessoal.

Se você tiver sócios, contudo, existem outras opções como a:

  • Sociedade Simples, criada por sócios que exerçam profissão intelectual e cuja atividade fim dependa diretamente da atuação e conhecimento pessoal dos sócios;
  • Sociedade Simples Pura, criada entre médicos na mesma especialidade com responsabilidade ilimitada, ou seja, os patrimônios pessoais dos sócios se misturam com o da empresa;
  • Sociedade Empresária, para médicos que desenvolvam atividade empresarial organizada para a produção de serviços.

DMED

DMED é a sigla para Declaração de Serviços Médicos e de Saúde. Ela é obrigatória a todos os profissionais de saúde, que precisam usar a declaração para informar à Receita os pagamentos recebidos de pessoas físicas, ou seja, dos seus pacientes.

A Receita usa essas informações para cruzar com as declarações de Imposto de Renda, combatendo a prática de uso de recibos falsos, por exemplo.

Por isso, é importante que o médico ou profissional de saúde faça o envio da DMED e o preenchimento correto, com o nome completo e CPF do responsável pelo pagamento, bem como do beneficiário do atendimento.

Se o paciente for um dependente menor de 18 anos e sem CPF, será preciso informar o nome completo dele e a data de nascimento na declaração.

Os valores recebidos pelo SUS e por pessoas jurídicas (empresas) não precisam ser lançados no DMED.

A entrega deve ser feita até o último dia útil do mês de fevereiro.

CNES

CNES é a sigla de Cadastro Nacional de Estabelecimento de Saúde e é obrigatório pelo Ministério da Saúde. Ele é usado para identificar todos os estabelecimentos de saúde do Brasil.

Por isso, todos os profissionais de saúde que trabalham em uma clínica ou consultório precisam estar cadastrados no CNES. Caso contrário, podem ser penalizados com multas.

Qual imposto médico precisa pagar?

A carga tributária, sem dúvida, é um dos pontos que mais preocupam os médicos e profissionais de saúde. Entender quais impostos precisam ser pagos depende do regime tributário escolhido para a empresa em saúde.

Lucro Presumido

O Lucro Presumido é um dos regimes mais usados pelas clínicas médicas e de saúde. Nesse regime, o cálculo dos tributos é feito a partir de uma margem de lucro presumida da empresa, com alíquotas que variam de acordo com o ramo da atividade.

Para a área da saúde, as alíquotas são de 11,33% (para todos os tributos federais) mais o ISS, que pode variar de 2% a 5% dependendo da cidade em que a sua empresa estará.

Contudo, na área médica, existem uma série de fatores capazes de reduzir esses impostos. Por exemplo, se a sua clínica for equiparada a hospital, o valor do imposto cai para menos da metade.

Simples Nacional

Os pequenos e médios empresários também contam com uma opção extra de tributação, o Simples Nacional, um regime tributário simplificado que unifica o pagamento de todos os impostos em uma guia única.

Dependendo da relação entre a folha de pagamento e as despesas da sua clínica (fator R), é possível que o seu negócio seja enquadrado no anexo III ou no anexo V, cada um com alíquotas diferentes.

No anexo III, a porcentagem de tributação é de 6% e no anexo V, de 15,5%. Por isso, a ajuda de um contador é importante, analisando o fator R e entendendo como enquadrar melhor o seu negócio.

Lucro Real

No caso de grandes clínicas ou hospitais, o Lucro Real pode ser uma opção mais vantajosa em termos de redução tributária. Nesse regime, o IRPJ e a CSLL são tributados pelo lucro auferido e não pelo faturamento, como nos regimes anteriores. De todos os regimes, este, também, é o que exige maior cuidado contábil. 

Um contador experiente, irá entender as despesas e o faturamento da sua clínica, sabendo em qual regime enquadrar o seu negócio, de modo a otimizar as despesas tributárias.

Contabilidade tradicional x Contabilidade para médicos

A contabilidade tradicional é a voltada ao atendimento de diferentes tipos de negócios, sem uma especificação em determinado setor. Já a contabilidade para médicos e profissionais da saúde é aquela especializada nessas áreas, com conhecimento mais aprofundado das legislações.

Um contador especialista, portanto, terá maior know-how para entender em qual regime tributário enquadrar o seu negócio, como fazer com que sua clínica pague menos impostos de forma legal, qual tipo de natureza jurídica e sociedade é recomendada na hora da abertura do CNPJ, como devem ser feitas a emissão e o controle das notas fiscais e a elaboração do DMED, por exemplo.

Outro ponto de diferenciação é o atendimento.

Para um médico, faz total diferença poder contar com profissionais que conhecem suas limitações de horário e agenda, que sabem como funcionam os plantões e as práticas de hospitais e convênios tomadores de serviço, as particularidades na emissão de Notas Fiscais e deduções possíveis no Imposto de Renda, além do contato direto com os conselhos regionais de medicina.

Por tudo isso, a contabilidade especializada se mostra a melhor opção para médicos e profissionais da saúde, em geral, que priorizam suas carreiras e preferem não se preocupar com as questões burocráticas da profissão.

A segmentação, por essência, permite atenção total àquele nicho de mercado específico, o que significa também a redução de riscos, mesmo diante de pequenos detalhes, e uma maior possibilidade de vislumbrar novas oportunidades.

Como a Zip Contabilidade pode ajudar?

A Zip Contabilidade conta com profissionais especializados na contabilidade médica e na área da saúde. Atendemos mais de 300 empresas de saúde e sabemos todos os caminhos para você ter facilidade e tranquilidade em sua empresa.

Temos experiência com todos os conselhos de classe da área da saúde, como CRM, CREFITO, CRO, CFP, entre outros. Por isso, cuidamos de todo o processo cadastral e as obrigações com os órgãos de classe da sua clínica ou consultório.

Agora você já sabe tudo sobre a contabilidade médica e para profissionais de saúde? Entenda melhor os diferenciais da Zip Contabilidade e descubra como nossas equipes de especialistas podem lhe ajudar!

Planejamento tributário: aprenda como fazer na sua empresa

O planejamento tributário é um processo que visa organizar a apuração, recolhimento e envio de informações fiscais aos órgãos de fiscalização. Por meio dessa ferramenta, os responsáveis e colaboradores desse setor têm mais capacidade de gerenciamento e observação das questões legais que envolvem o negócio.

Entretanto, apesar da importância desse processo, é muito comum que os empresários simplesmente o negligenciem e acabem tendo problemas com órgãos tributantes e, até mesmo, pagamento desnecessário de tributos.

Neste artigo, mostraremos como você pode executar o planejamento tributário em sua empresa. Acompanhe!

O que é planejamento tributário?

Assim como um administrador realiza a gestão do seu estoque para evitar a perda de produtos ou o seu desabastecimento, também é necessário realizar a administração dos tributos que incidem sobre seu negócio e a forma ideal de executar esse processo é por meio do planejamento tributário.

Ele tem por objetivo manter todas as obrigações fiscais de uma empresa em dia e, principalmente, evitar o pagamento desnecessário de impostos. O perfeito atendimento à legislação tributária é uma premissa básica do planejamento tributário.

Quando se fala em reduzir o montante de impostos pagos, muitas pessoas atribuem essa tarefa às atividades que visam burlar a Lei ou manobras ilegais que acarretam menor incidência tributária. Entretanto, essa é uma ideia totalmente equivocada.

O planejamento tributário adequa as empresas às possibilidades que a própria legislação oferece, fazendo com que sua carga tributária seja acomodada ao perfil de faturamento, gastos, atividades e demais questões.

Como fazer um bom planejamento tributário?

Imagem explicando como fazer um bom planejamento tributário

Agora que você já sabe o que é um planejamento tributário e quais os impactos que ele pode gerar em seu negócio, vamos mostrar como você pode elaborar o seu dentro da empresa. Continue lendo!

Defina um cronograma

Inicialmente, você deverá definir um cronograma de implementação do seu planejamento tributário. Como esse processo requer a reunião de informações sobre o seu negócio, projeções e adequação de diversos pontos da administração, será necessária uma organização inicial para efetuar o processo.

Nesse sentido, a elaboração de um cronograma específico é fundamental para garantir que todas as etapas do processo sejam devidamente preenchidas. Além dessa definição, também é importante acompanhar o andamento diário de cada um dos pontos.

Reúna as informações necessárias

Após a definição do cronograma de implementação, você deve reunir todas as informações necessárias para a elaboração do seu planejamento tributário. Nesse caso, deve ser feito um estudo aprofundado sobre a gestão financeira do negócio para avaliar todos os aspectos que podem interferir na apuração de tributos do negócio.

Conheça os gastos e faturamento do seu empreendimento

O próximo passo é identificar os gastos e faturamento do seu empreendimento. A maior parte dos tributos de um negócio incide sobre a sua receita, ou seja, a quantidade de notas fiscais emitidas dentro de um período.

Nesse sentido, o planejamento tributário deve abranger a análise desse ponto, principalmente, para a definição do regime de tributação, que mencionaremos nos próximos tópicos deste artigo.

Além desse ponto, os gastos também precisam ser levantados. Isso porque, em alguns casos, eles deverão ser inseridos no cálculo da base em que serão aplicadas as alíquotas dos tributos incidentes sobre a sua atividade.

Ainda relacionada à correta identificação de gastos e receitas da empresa, é importante ressaltar a necessidade do registro dessas operações. Não há possibilidade de medir esses elementos sem que eles estejam devidamente escriturados. A melhor forma de fazer isso é utilizando as ferramentas tecnológicas disponíveis no mercado atualmente.

Simule cenários e escolha o regime de tributação

Feita essa análise, chegamos a um momento crucial no planejamento tributário, a seleção do regime de tributação. Esse aspecto será o responsável pelo volume de impostos que uma empresa pagará ao longo do ano, e um simples erro nessa etapa pode prejudicar severamente sua lucratividade.

Sendo assim, você poderá selecionar o Simples Nacional — a modalidade mais escolhida entre empresários e contadores —, o Lucro Real ou Presumido, que possuem um número maior de obrigações acessórias, bem como, alíquotas mais elevadas.

Ao ler isso, muitos empresários podem imaginar, inicialmente, que o Simples Nacional será sempre a melhor opção em todos os casos. Entretanto, isso é um erro que prejudica severamente a lucratividade da maioria das empresas brasileiras.

Acredite, mesmo com alíquotas maiores, até o Lucro Real pode ter mais benefício que o Simples, dependendo da empresa. Por isso, nesse ponto em especial, devem ser executadas simulações com diversas situações hipotéticas para definir o melhor regime de tributação.

Essa escolha deve ser feita com muito cuidado pois, uma vez selecionada, a modalidade de tributação não poderá ser modificada até o final do ano-calendário vigente. Mesmo se ela estiver gerando muitos prejuízos para sua empresa.

Selecione um bom contador

Por fim, não há como se discutir a importância do contador no processo de planejamento tributário. Esse profissional atuará desde o início do processo, na formulação do cronograma de implementação e terá participação ativa nas outras etapas.

O contador facilitará o levantamento das informações necessárias para a definição do regime de tributação e fornecerá todas as simulações de cada um dos regimes tributários que você poderá escolher.

Assim, será fácil verificar todas as vantagens tributárias que a Lei proporciona às empresas, bem como evitar o pagamento desnecessário de impostos, processo muito comum em empreendimentos que não têm bons profissionais da área contábil.

Além disso, vale a pena ressaltar que a Legislação Tributária brasileira é muito ampla e sofre alterações com frequência. Nesse sentido, é praticamente impossível que um empresário, que precisa ficar atento a outras questões do seu negócio, também conheça todos os pontos da Lei e fique atento quanto às suas mudanças.

Ao contar com um bom profissional da contabilidade, você terá a tranquilidade de saber que todas as questões fiscais do seu negócio estão devidamente atendidas e que seu planejamento tributário está proporcionando eficiência na apuração e pagamento de impostos.

Agora que você já sabe quais são os passos para a implementação do planejamento tributário, não perca mais tempo e aplique cada um deles em seu negócio. Ao final do processo, será possível obter todos os benefícios que destacamos.

Gostou desta leitura? Quer continuar aprendendo sobre outros assuntos relevantes ao seu negócio? Então, confira este outro post que preparamos para você. Nele, mostraremos algumas dicas para reduzir custos em sua empresa.